Fiskus przerzuca na nas podatników odpowiedzialność za uczciwość naszych kontrahentów, tzn. przed podjęciem współpracy powinniśmy „prześwietlić” nowego kontrahenta nie tylko w państwowych rejestrach (CEIDG, KRS, GUS, koncesje, zezwolenia), ale także sprawdzić, jak w rzeczywistości dany podmiot funkcjonuje, czy ma siedzibę i czy dysponuje odpowiednim majątkiem i innymi środkami, które są niezbędne do wykonania umowy. Na razie Ministerstwo Finansów nie opracowało wzorcowej listy, wg której mogłyby by firmy weryfikować kontrahentów, by uniknąć konsekwencji podatkowych czy też karno-skarbowych. Taki wzorzec należytej staranności przy weryfikacji kontrahenta Ministerstwo Finansów ma jednak wkrótce opracować.

Poniżej przydatne linki do podstawowych rejestrów związanych z działalnością gospodarczą:

indywidualna działalność gospodarcza
https://prod.ceidg.gov.pl/CEIDG/CEIDG.Public.UI/Search.aspx

spółki
https://ems.ms.gov.pl/krs/wyszukiwaniepodmiotu

regon
https://wyszukiwarkaregon.stat.gov.pl/appBIR/index.aspx

status VAT
https://ppuslugi.mf.gov.pl/_/#1   – z lewego menu > Sprawdź podmiot w VAT

status VAT UE
http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/